부모님이 자녀에게 매달 생활비를 보내주는 경우가 있습니다.

자녀가 대학생이라서 보내주기도 하고, 취업 준비 기간 동안 지원해 주기도 합니다. 결혼을 앞둔 자녀에게 전세자금이나 주택 구입자금을 마련해 주는 경우도 있습니다.

그런데 여기서 한 번쯤 이런 생각이 듭니다.

“가족끼리 보내는 돈에도 증여세가 붙을까?”

특히 인터넷에는

“통장 이체할 때 ‘생활비’라고 적으면 괜찮다.”

“부모가 자녀에게 5천만 원까지는 무조건 세금이 없다.”

“가족에게 2억 원까지 무이자로 빌려줘도 괜찮다.”

같은 이야기가 많이 돌아다닙니다.

하지만 실제 세법은 이런 식으로 단순하지 않습니다.

국세청도 2026년 5월 「상속·증여세 오해 그리고 진실」을 공개하면서 가족 간 송금, 생활비, 가족 간 차용증, 부모님 카드 사용 등을 국민들이 많이 헷갈리는 대표적인 증여세 사례로 선정했습니다.

오늘은 2026년 현재 기준으로 부모와 자녀 사이에서 돈을 주고받을 때 어떤 경우에 증여세 문제가 생기는지 하나씩 정리해 보겠습니다.

1. 부모가 자녀에게 생활비를 보내주면 증여세를 낼까?

결론부터 말하면 무조건 증여세가 부과되는 것은 아닙니다.

상속세 및 증여세법에서는 사회통념상 인정되는 피부양자의 생활비·교육비 등을 비과세되는 증여재산으로 규정하고 있습니다.

여기서 중요한 단어가 있습니다.

바로 **‘피부양자’와 ‘생활비’**입니다.

예를 들어 경제적 능력이 없는 자녀가 부모로부터 생활비를 받아 실제 식비, 교통비, 교육비, 주거비 등에 사용하는 경우라면 사회통념상 인정되는 범위에서 비과세가 적용될 수 있습니다.

반대로 성인이 된 자녀가 충분한 소득이 있는데도 부모에게 큰돈을 받아 계속 저축하거나 주식·부동산을 구입한다면 단순한 생활비로 보기 어려워질 수 있습니다.

즉, “생활비라고 이름 붙였느냐”보다 실제 돈을 왜 받았고 어디에 사용했느냐가 중요합니다.

국세청도 직장인 자녀의 생활비·용돈이 모두 증여세 대상이 되는 것은 아니지만, 자녀가 자신의 소득으로 충분히 생활할 수 있는데 부모로부터 받은 돈을 계속 저축하거나 재산을 취득하는 경우에는 증여세 문제가 발생할 수 있다는 취지로 안내하고 있습니다.

2. 매달 100만 원씩 보내면 얼마까지 괜찮을까?

이 질문을 정말 많이 합니다.

그런데 여기에는 “생활비는 한 달에 100만 원까지”, “연간 1,200만 원까지” 같은 정해진 비과세 한도가 없습니다.

따라서

매월 50만 원 = 무조건 괜찮다

또는

매월 100만 원 = 무조건 증여다

라고 단정할 수 없습니다.

개인의 경제적 상황과 실제 사용처 등을 함께 봐야 합니다.

예를 들어보면

상황	판단할 때 중요한 부분
대학생 자녀에게 매달 생활비 지원	실제 생활비·교육비로 사용했는지
취업준비 중인 자녀에게 일정 금액 지원	자녀의 경제적 상황과 사용처
직장인 자녀에게 매월 생활비 지원	자녀에게 충분한 소득이 있는지
생활비 명목으로 큰돈을 한꺼번에 지급	일반적인 생활비 규모인지
받은 생활비를 예·적금으로 계속 보관	실제 생활비로 사용했는지
받은 돈으로 주식·부동산 구입	증여로 판단될 가능성

따라서 “1년에 얼마까지는 괜찮다”는 식으로 숫자 하나만 기억하는 것은 위험합니다.

3. 통장 메모에 ‘생활비’라고 적으면 증여세가 없을까?

이것도 많이 퍼져 있는 이야기입니다.

결론은 아닙니다.

통장 이체 메모에

생활비
용돈
교육비
생활지원금

이라고 적었다고 해서 그 돈의 성격이 자동으로 결정되는 것은 아닙니다.

국세청이 2026년 공개한 자료에서도 가족 간 송금 시 이체 메모 몇 글자만 적으면 세무조사를 피할 수 있다는 식의 정보는 사실이 아니라는 점을 짚었습니다.

결국 중요한 것은 실제 돈의 성격입니다.

예를 들어 부모가 자녀에게 5천만 원을 보내면서 통장 메모에는 ‘생활비’라고 적어 놓았지만 자녀가 그 돈으로 주식을 샀다면 단순 생활비로 설명하기 어려워질 수 있습니다.

반대로 경제적 능력이 없는 자녀가 부모에게 받은 돈으로 실제 월세와 식비, 병원비 등을 지출했다면 생활비의 성격을 인정받을 여지가 있습니다.

4. 부모님 카드를 자녀가 사용하면 어떨까?

현금을 보내는 대신 부모가 자녀에게 신용카드를 사용하게 하는 경우도 있습니다.

이 역시 무조건 괜찮거나 무조건 증여인 것은 아닙니다.

부모가 경제적 능력이 없는 자녀의 통상적인 생활비나 교육비 등을 부담하는 경우에는 사회통념상 인정되는 범위에서 비과세가 가능할 수 있습니다.

반면 경제력이 있는 성인 자녀가 부모의 카드를 이용해서 고가의 물건을 구매하거나 상당한 금액을 소비하는 경우에는 증여로 판단될 수 있습니다.

특히 부모 카드를 이용해 자녀가 고가 자산을 취득하고 본인의 소득은 따로 저축하는 방식이라면 단순한 생활비라고 보기 어려울 수 있습니다.

국세청 역시 부모 카드 사용과 관련해 실제 생활비인지 증여인지에 따라 판단이 달라질 수 있다고 안내하고 있습니다.

5. 그럼 부모가 자녀에게 5천만 원을 주면 증여세가 없을까?

여기서 5천만 원이라는 숫자가 등장합니다.

정확히는 ‘5천만 원까지 무조건 세금이 없다’가 아니라 증여재산공제 한도입니다.

현재 증여재산공제는 다음과 같습니다.

증여자와의 관계	10년간 공제한도
배우자	6억 원
직계존속 → 성년 자녀	5천만 원
직계존속 → 미성년 자녀	2천만 원
직계비속	5천만 원
기타 친족	1천만 원

이 공제는 수증자를 기준으로 10년간 합산하여 적용됩니다.

예를 들어 성년 자녀가 아버지에게 3천만 원을 받고, 이후 어머니에게 3천만 원을 받는다고 해서 각각 5천만 원씩 별도로 공제되는 것으로 단순 계산하면 안 됩니다.

직계존속의 경우에는 그 직계존속의 배우자까지 동일인에 포함되는 규정이 있기 때문에 부모에게 받은 증여재산을 10년 단위로 함께 확인해야 합니다.

아주 쉽게 말하면

“아빠 5천만 원 + 엄마 5천만 원 = 1억 원까지 무조건 공제”

이렇게 생각하면 안 됩니다.

6. 10년이라는 기간이 중요한 이유

증여재산공제는 매년 새롭게 5천만 원이 생기는 방식이 아닙니다.

10년간 공제받을 수 있는 한도입니다.

예를 들어 성년 자녀가 올해 부모로부터 5천만 원을 증여받아 공제를 모두 사용했다면, 바로 다음 해에 다시 5천만 원을 공제받는 구조가 아닙니다.

또 증여세 계산에서는 같은 사람으로부터 증여받은 재산을 일정 요건에 따라 합산하는 규정도 있습니다.

국세청에 따르면 해당 증여일 전 10년 이내 동일인으로부터 받은 증여재산가액 합계가 1천만 원 이상이면 증여재산가산액으로 합산해 신고해야 하는 경우가 있습니다. 직계존속이 증여자인 경우에는 그 직계존속의 배우자도 동일인에 포함됩니다.

그래서 부모님이 과거에 자녀에게 준 돈이 있다면 최근 10년의 증여 내역을 먼저 확인하는 것이 중요합니다.

7. 결혼하는 자녀에게 주는 돈은 공제가 더 있을까?

여기서 알아둘 제도가 하나 더 있습니다.

바로 혼인·출산 증여재산공제입니다.

현재 법에서는 거주자가 직계존속으로부터 혼인일 전후 2년 이내에 증여받는 경우, 일반 증여재산공제와 별도로 1억 원을 증여세 과세가액에서 공제할 수 있도록 하고 있습니다.

또 자녀의 출생일 또는 입양일부터 2년 이내 직계존속으로부터 증여받는 경우에도 별도의 1억 원 공제 규정이 있습니다.

따라서 결혼이나 출산을 앞둔 가족이라면 일반적인 5천만 원 공제만 생각하지 말고 혼인·출산 증여재산공제 요건을 따로 확인하는 것이 좋습니다.

단, 과거 증여 내역과 증여 시점에 따라 실제 공제 가능 금액이 달라질 수 있으므로 단순히 “결혼하면 무조건 1억5천만 원까지 세금이 없다”고 생각해서는 안 됩니다.

8. 부모가 전세자금 2억 원을 보내주면?

여기부터는 금액이 커지면서 더욱 주의해야 합니다.

예를 들어 자녀가 아파트 전세를 구하는데 보증금 3억 원이 필요하다고 해보겠습니다.

자녀가 가지고 있는 돈은 1억 원이고 부모가 2억 원을 지원합니다.

이때 부모가 2억 원을 그냥 주는 것이라면 증여 문제를 검토해야 합니다.

하지만 부모가 자녀에게 빌려주는 것이라면 이야기가 달라질 수 있습니다.

문제는 여기서 많은 사람들이

“가족끼리 2억 원까지는 무조건 무이자로 빌려줘도 된다.”

라고 알고 있다는 것입니다.

정확히는 그렇지 않습니다.

9. 가족에게 2억 원을 무이자로 빌리면 정말 괜찮을까?

상속세 및 증여세법에는 금전을 무상 또는 적정이자율보다 낮은 이자율로 빌린 경우 그로 인해 얻은 이익을 증여재산가액으로 보는 규정이 있습니다.

그리고 그 이익이 일정 기준금액 미만인 경우에는 과세 대상에서 제외하는 규정이 있습니다. 국세청 해석사례에서는 그 기준금액을 1천만 원 미만으로 설명하고 있습니다.

현재 적정이자율로 적용되는 연 4.6%를 단순 적용하면 다음과 같습니다.

2억 원 무이자 차용

2억 원 × 4.6% = 연 920만 원

따라서 이자 상당의 이익이 1천만 원 미만이라는 계산 때문에 흔히 인터넷에서

“가족끼리 2억 원까지 무이자로 빌릴 수 있다”

라는 표현이 등장합니다.

하지만 여기에는 아주 중요한 전제가 있습니다.

2억 원 자체가 비과세되는 것이 아닙니다.

실제로 돈을 빌린 거래라는 전제에서 무이자에 따른 이자 상당 이익을 계산하는 것입니다.

차용증 한 장만 작성하고 실제로는 갚을 생각도 없었다면 이야기가 달라질 수 있습니다.

국세청도 가족 간 차용은 차용증뿐만 아니라 실제 상환 여부, 자금 흐름, 상환능력 등 여러 사정을 통해 실질적인 차용인지 확인해야 한다는 취지로 안내하고 있습니다.

10. 금액별로 계산하면 더 이해하기 쉽다

연 4.6%를 적용해 단순 계산하면 다음과 같습니다.

차용금액	연 4.6% 이자 상당액	단순 계산
1억 원	460만 원	1천만 원 미만
1억5천만 원	690만 원	1천만 원 미만
2억 원	920만 원	1천만 원 미만
약 2억1,739만 원	약 1천만 원	기준선 부근
3억 원	1,380만 원	1천만 원 초과

다만 실제 증여세 판단에서는 대출기간, 실제 지급한 이자, 거래 당사자, 과거 증여관계 등 여러 요소가 함께 고려됩니다.

그리고 아주 중요한 부분이 하나 더 있습니다.

부모가 각각 2억 원씩 빌려준다고 해서 무조건 각각 920만 원으로 계산되는 것도 아닙니다.

국세청의 관련 해석사례에서는 부모로부터 각각 2억 원을 무이자로 빌린 경우 부모의 대여분을 합산해 1,840만 원의 이자 상당 이익으로 계산하는 사례가 제시돼 있습니다.

따라서 “2억 원이라는 숫자만 기억하고 부모 각각 2억 원씩 빌리면 된다”는 식으로 접근하면 위험합니다.

11. 가족 간 차용증에는 무엇을 적어야 할까?

가족에게 실제로 돈을 빌리는 상황이라면 차용증도 구체적으로 작성하는 것이 좋습니다.

차용증에 넣어두면 좋은 내용

① 채권자와 채무자

누가 돈을 빌려주고 누가 빌리는지 명확하게 작성합니다.

② 차용금액

예를 들어 2억 원이라면 정확하게 금액을 기재합니다.

③ 차용일

실제 돈이 이동한 날짜와 차용증의 날짜를 맞추는 것이 좋습니다.

④ 변제기일

언제까지 갚을 것인지 정합니다.

⑤ 이자율

무이자인지, 이자를 지급하는지 명확하게 적습니다.

⑥ 상환방법

매월 얼마씩 갚을지, 만기에 일시상환할지 등을 정합니다.

그리고 가장 중요한 것은 실제로 약속대로 상환하는 것입니다.

12. 차용증보다 더 중요한 것은 실제 돈의 흐름

차용증만 작성하고 아무런 상환도 하지 않는다면 실제 대여였다는 사실을 설명하기 어려워질 수 있습니다.

반대로 돈이 실제로 계좌에서 이동하고, 정해진 날짜에 원금 또는 이자를 상환한 기록이 남아 있다면 실제 차입이라는 사실을 입증하는 데 도움이 될 수 있습니다.

특히 주택 구입이나 전세보증금처럼 금액이 큰 거래라면 자금조달 과정 전체를 깔끔하게 남겨놓는 것이 좋습니다.

예를 들어

부모 계좌
↓
자녀 계좌
↓
전세계약금·잔금

처럼 흐름이 명확하게 확인되도록 하는 방식입니다.

현금을 중간에 여러 번 인출했다가 다시 입금하는 식으로 복잡하게 만들면 나중에 자금의 흐름을 설명하기 어려워질 수 있습니다.

13. 실제로 돈을 증여했다면 증여세는 어떻게 계산할까?

성년 자녀가 부모에게서 실제로 증여를 받았다고 가정해 보겠습니다.

증여세는 과세표준에 따라 10%부터 50%까지 초과누진세율이 적용됩니다.

과세표준	세율	누진공제
1억 원 이하	10%	없음
1억 원 초과 ~ 5억 원 이하	20%	1천만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	30%	6천만 원
10억 원 초과 ~ 30억 원 이하	40%	1억6천만 원
30억 원 초과	50%	4억6천만 원

국세청은 증여세 산출세액을 기본적으로 과세표준 × 세율 – 누진공제액으로 계산한다고 안내하고 있습니다.

예시 ① 부모가 성년 자녀에게 1억 원 증여

일반적인 직계존속 증여재산공제 5천만 원을 받을 수 있다고 단순 가정하면,

1억 원 – 5천만 원 = 과세표준 5천만 원

따라서 산출세액은

5천만 원 × 10% = 500만 원

입니다.

이는 신고세액공제나 과거 증여 합산 등을 반영하기 전의 단순 산출세액입니다.

예시 ② 2억 원을 증여한다면

2억 원 – 5천만 원 = 1억5천만 원

과세표준 1억5천만 원에 20% 세율을 적용하면

1억5천만 원 × 20% – 1천만 원 = 2천만 원

입니다.

예시 ③ 3억 원을 증여한다면

3억 원 – 5천만 원 = 2억5천만 원

2억5천만 원 × 20% – 1천만 원 = 4천만 원

이 됩니다.

실제 납부세액은 과거 증여재산 합산 여부나 신고세액공제 등으로 달라질 수 있으므로 위 숫자는 이해를 위한 단순 계산입니다.

14. 증여세는 언제까지 신고해야 할까?

증여세 신고기한도 꼭 알아둬야 합니다.

일반적인 증여의 경우 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내가 법정 신고기한입니다.

예를 들어 2026년 9월 18일에 증여받았다면 9월 말일을 기준으로 신고기한을 계산합니다.

증여세 신고는 홈택스를 통해 할 수 있고, 국세청은 증여세 자동계산 서비스도 제공하고 있습니다.

15. 가족 간 돈거래, 이것만 기억하면 된다

복잡한 내용을 마지막으로 한 번 정리해 보겠습니다.

상황	핵심 포인트
부모가 자녀에게 생활비 지원	실제 생활비인지 확인
경제력 없는 자녀의 교육비·생활비	사회통념상 인정되는 범위라면 비과세 가능
직장인 자녀에게 생활비 지급	자녀의 소득과 경제력, 실제 사용처 확인
통장 메모에 ‘생활비’ 작성	메모만으로 비과세가 되는 것은 아님
생활비를 받은 뒤 주식·부동산 투자	증여 여부를 검토해야 함
부모 카드 사용	실제 생활비인지, 자녀가 경제적으로 부담해야 할 소비인지 확인
부모가 자녀에게 5천만 원 증여	성년 자녀의 일반 증여재산공제 한도 확인
결혼자금 증여	혼인·출산 증여재산공제 요건 확인
가족에게 2억 원 무이자 차용	2억 자체가 비과세라는 뜻이 아님
차용증 작성	실제 대여 사실과 상환관계가 중요
부모 각각에게 돈을 빌림	단순히 각각 2억씩 별도로 계산하면 안 될 수 있음
큰돈을 주택·전세에 사용	자금 출처와 거래 흐름을 명확하게 보관

마무리｜가족끼리 돈 보내는데 세금까지 생각해야 할까?

사실 가족끼리 돈을 보내면서 매번 세금부터 생각하는 게 쉽지는 않습니다.

부모 입장에서는 자녀가 힘들면 도와주고 싶은 게 당연하고, 자녀 역시 부모님이 주시는 생활비나 결혼자금을 단순한 ‘가족 간 도움’이라고 생각하기 쉽습니다.

문제는 금액이 커질수록 세법에서는 가족 간 거래라고 해서 자동으로 예외가 되는 것은 아니라는 점입니다.

특히 집을 사거나 전세를 얻으면서 부모님에게 수천만 원, 1억 원, 2억 원 이상의 돈을 받는 경우에는 처음부터 돈의 성격을 명확하게 해두는 것이 좋습니다.

그냥 주는 돈이라면 증여인지 확인하고,

빌리는 돈이라면 차용증을 작성하고 실제 상환계획을 세우고,

생활비라면 실제 생활비로 사용했다는 흐름을 남겨두는 것입니다.

결국 중요한 것은 통장 메모 한 줄이 아니라 실제 돈의 성격과 흐름입니다.

가족 간 돈거래를 앞두고 있다면 가장 먼저 다음 세 가지를 확인해 보세요.

첫째, 이 돈은 주는 돈인가, 빌려주는 돈인가?

둘째, 생활비라면 실제 생활비로 사용되는가?

셋째, 최근 10년 동안 같은 증여자로부터 받은 돈이 있는가?

이 세 가지만 먼저 확인해도 가족 간 돈거래에서 흔히 생기는 증여세 실수를 상당 부분 줄일 수 있습니다.

※ 이 글은 2026년 9월 현재 시행 법령과 국세청 공개자료를 바탕으로 정리한 일반적인 정보입니다. 개인별 증여세는 과거 증여 내역, 증여자와 수증자의 관계, 자금의 사용처, 실제 차용 여부 등에 따라 달라질 수 있습니다. 큰 금액의 증여나 주택자금 거래를 앞두고 있다면 국세청 또는 세무전문가를 통해 본인의 상황을 별도로 확인하는 것이 좋습니다.

공식 자료 확인하기

국세청 「상속·증여세 오해 그리고 진실」

국세청 증여재산공제 안내

국가법령정보센터 「상속세 및 증여세법」 제46조·제53조·제53조의2

국세청 증여세 신고납부기한 안내

부모가 자녀에게 생활비 보내줬는데 증여세 낼까? 가족 간 송금.용돈.차용증 총정리